Programma

I principi fiscali di determinazione del reddito d’impresa:

• Il principio della competenza
• Il principio dell’inerenza
• Il principio della certezza e determinabilità
• Il principio della preventiva imputazione a conto economico
• Il principio di derivazione
• La gestione del “doppio binario” ed il sistema delle variazioni in aumento e in diminuzione

Il calcolo dell’IRES: le principali variazioni in aumento e diminuzione

• Le plusvalenze patrimoniali: calcolo e rateazione
• Le plusvalenze da cessione di partecipazioni: requisiti per l’esenzione
• La tassazione dei dividendi
• I proventi degli immobili patrimonio
• Le spese di manutenzione ordinaria e straordinaria
• I compensi degli amministratori
• Gli interessi passivi: le nuove regole
• Le imposte deducibili dal reddito d’impresa
• Gli oneri sociali deducibili dal reddito d’impresa
• Minusvalenze patrimoniali e sopravvenienze passive
• Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali
• Le regole di deducibilità delle perdite su crediti e del fondo svalutazione crediti
• Spese di pubblicità e rappresentanza
• Spese relative alle autovetture
• Autovetture in benefit ad amministratori e dipendenti
• Spese pasti, trasferte e rimborsi spese del personale

Il calcolo dell’IRAP: la determinazione della base imponibile

• Voci del Conto Economico rilevanti per il calcolo della base imponibile;
• Costi indeducibili dalla base imponibile IRAP:
  • costi relativi al personale
  • l’IMU
  • le perdite su crediti
  • gli interessi passivi dei contratti di leasing
  • ammortamento dei marchi e dell’avviamento
• Deduzioni dalla base imponibile

Le scritture contabili relative alla rilevazione delle imposte di competenza

• Liquidazione e versamento dell’IRES e dell’IRAP
• La rilevazione contabile dell’imposta IRES e degli acconti
• La rilevazione contabile dell’imposta IRAP e degli acconti
• La contabilizzazione delle imposte anticipate e differite

Esercitazione sul calcolo dell’IRES e dell’IRAP

Corpo docente

• Stefano Rossetti
  Dottore Commercialista

Comitato Scientifico Euroconference Centro Studi Tributari

‍Un comitato di Esperti verifica ed approva il contenuto professionale delle singole giornate per garantire la massima correttezza, precisione e compiutezza delle informazioni. Esso è preposto, inoltre, al controllo e alla supervisione dei lavori per l’organizzazione delle attività e durante l’intero svolgimento delle stesse. È lo specifico impegno di Euroconference per assicurare i massimi livelli di professionalità nel fornire competenza altamente qualificata al professionista.

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Materiale didattico

Attraverso l’utilizzo delle credenziali personali, il partecipante può accedere all'area clienti sul sito di Euroconference per visionare preventivamente e stampare le slides.
Il materiale didattico viene fornito esclusivamente in formato PDF.

Tre giorni prima di ogni incontro formativo il partecipante riceve un promemoria contenente l’indicazione del programma dell'incontro, dei docenti e il link all’area clienti dove è possibile visionare in anticipo il materiale.

DIFFERITE DISPONIBILI

‍Sono disponibili per la durata di 60 giorni le differite non accreditate dell’evento. Le differite sono fruibili direttamente attraverso l’area riservata del partecipante e saranno rese disponibili entro cinque giorni lavorativi dalla data dell’evento.

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