Programma

I Incontro

Dal risultato civile ante imposte alla determinazione dell’imponibile fiscale

Le variazioni in aumento per costi non deducibili nel mod. Unico SC

• Spese di manutenzione ordinaria
• Spese di rappresentanza
• Spese relative alle autovetture
• Spese per pasti
• Interessi passivi deducibili, il calcolo del ROL
• Le perdite e la svalutazione crediti
• Costi deducibili per cassa: compensi di amministrazione e oneri fiscali
• Costi relativi a immobili non strumentali
• Gestione del doppio binario degli ammortamenti

Le variazioni in diminuzione per ricavi non imponibili nel mod. Unico SC

• Le plusvalenze imponibili
• La rilevazione dei dividendi da partecipazione

Le scritture contabili relativi alla rilevazione delle imposte di competenza

• La contabilizzazione degli acconti
• La contabilizzazione delle imposte correnti
• Il calcolo e la contabilizzazione delle imposte anticipate e differite
• La lettura del quadro RN del mod. Unico SC e IR del mod. IRAP relativo ad acconti, compensazioni, crediti d’imposta

II Incontro

Il calcolo dell’IRAP e la lettura dei prospetti del consulente paghe

• Voci del Conto Economico rilevanti per il calcolo della base imponibile IRAP
• Costi indeducibili dalla base imponibile IRAP
• Deducibilità sulle spese per prestazioni di lavoro e la lettura dei relativi prospetti
• Riflessi sulla base imponibile IRAP della nuova riclassificazione dei componenti straordinari

La gestione dei crediti d’imposta

• Limiti per le compensazioni dei crediti nel mod. F24
• I controlli per il visto di conformità
• Il regime premiale ISA

Esempi di compilazione di alcuni quadri particolari del mod. Unico SC

• Prospetto del capitale e delle riserve nel quadro RS
• La riportabilità delle perdite fiscali e la compilazione del relativo prospetto
• La compilazione del quadro RU
• La deduzione ACE nel quadro RS
• La deducibilità degli interessi passivi nel quadro RF
• Il prospetto crediti nel quadro RS

Corpo docente

• Francesca Iula
  Dottore Commercialista e Revisore Contabile - Docente a contratto presso l'Università Ca' Foscari di Venezia

Comitato Scientifico Euroconference Centro Studi Tributari

‍Un comitato di Esperti verifica ed approva il contenuto professionale delle singole giornate per garantire la massima correttezza, precisione e compiutezza delle informazioni. Esso è preposto, inoltre, al controllo e alla supervisione dei lavori per l’organizzazione delle attività e durante l’intero svolgimento delle stesse. È lo specifico impegno di Euroconference per assicurare i massimi livelli di professionalità nel fornire competenza altamente qualificata al professionista.

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Materiale didattico

Attraverso l’utilizzo delle credenziali personali, il partecipante può accedere all'area clienti sul sito di Euroconference per visionare preventivamente e stampare le slides.
Il materiale didattico viene fornito esclusivamente in formato PDF.

Tre giorni prima di ogni incontro formativo il partecipante riceve un promemoria contenente l’indicazione del programma dell'incontro, dei docenti e il link all’area clienti dove è possibile visionare in anticipo il materiale.

DIFFERITE DISPONIBILI

‍Sono disponibili per la durata di 60 giorni le differite non accreditate dell’evento. Le differite sono fruibili direttamente attraverso l’area riservata del partecipante e saranno rese disponibili entro cinque giorni lavorativi dalla data dell’evento.

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